Bakanlıktan elde edinilen bilgilere göre, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali dokümanlarda sahtecilik fiillerine yönelik yeni bir çalışma başlattı.
Başkanlık, sahtecilik fiillerine ait 1 Ekim prestijiyle daha sert önlem ve siyasetleri uygulamaya alacak.
Bu kapsamda, mükelleflerin, “sahte belgeyi bilmeden kullandığına” yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, evrakın “bilerek” kullanıldığını temel alan bir yaklaşıma geçilecek. Böylelikle, geçersiz doküman kullanan mükelleflerin değerli kısmı hakkında artık “vergi kaçakçılığı” kapsamında süreç tesis edilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
MÜKELLEFTEN TEMİNAT İSTENECEK
Sahte evrak kullanan mükelleflerden, kamu alacağını garantiye almak için teminat istenecek. Geçmişi nedeniyle düzmece doküman kullanma tarafından riskli bulunanlar başta olmak üzere makul kriterleri taşıyan mükellefler için önlem alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması da gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Tahlil Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Tahlil (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım süreçlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak tahlil edecek. Kontrol takımları, riskli görülen mükelleflerin kapısını çalacak. Bu mükelleflerden, evraklara mevzu olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa dokümanlarını ibraz etmesi, üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
VDK takımları, mükelleflerin geçmiş devir süreçleri yanında cari devir evraklarını yüklü olarak denetleyecek, kapanmış işletmeler yerine aktif firmalara yük verecek.
Para hareketleri, yoklamalar, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla düzmece evrak kullandığı kanıtlanan mükelleflere, kontrol yapılmadan direkt süreç tesis edilecek.
SAHTE EVRAK DÜZENLEYENLER DE TAKİPTE
Sahte doküman düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa müddette tamamlanacak. Böylelikle, geçersiz doküman düzenleyenlerin süratle ceza alması sağlanacak. Sürecin hızlanması, zincir halinde düzmece doküman kullanan kişi ve şirketlerin tespit edilmesine ve bu biçimde elde edilen finansal avantajın önlenmesine neden olacak.
Başkanlık, geçmişte geçersiz doküman kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe bildirecek. Böylelikle, mükellefe kayıtlarını düzeltme imkanı tanınacak.
Sahte doküman kullananlar yanında düzenleyenler de yakından takip edilecek.
Sahte evrak düzenleyerek bu cürmü organize biçimde yürütenler araştırılacak ve bahis “para aklama” boyutuyla ele alınacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek de düzmece dokümanla uğraşın ehemmiyetine işaret ederek, “Sahte dokümanla çabaya yönelik önlemleri artırırken risk tahliline dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece ahenk sağlayabilmesi ismine bu önlemleri 1 Ekim prestijiyle uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak” tabirlerini kullandı.
